2021年7月28日,重庆市永川区第十七届人大常委会第三十八次会议听取和审议了《关于2020年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,对审计发现问题的整改提出了明确要求。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作,及时部署推进并组织各责任单位积极落实。有关单位扎实推进整改,自觉接受审计跟踪检查,同时以整改为契机,建立健全相关长效机制。2021年11月25日,重庆市永川区第十七届人大常委会第四十二次会议听取了整改情况。

根据《重庆市预算审查监督条例》等规定,按照区委、区政府和重庆市审计局的工作要求,重庆市永川区审计局对审计发现问题的整改情况公告如下。

一、审计查出问题的整改情况

(一)2020年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况。

1.区本级预算执行和决算(草案)审计查出问题的整改情况。

一是关于预决算管理和控制不到位的问题。对将应细化未细化到具体单位或项目的预算资金25,825万元,已在2022年预算编制文件中要求细化到基层实施单位和具体项目。对预算安排不合理,未及时将代编预算63,828万元分配到具体单位问题,已督促单位及时制定资金分解方案,对6月30日仍未分配下达的直编预算由区财政收回统筹。

二是关于财政资金管理需加强的问题。对结转两年以上的财政存量资金9617万元已全部收回。对预算单位银行账户清理不彻底,已按规定清理撤销。

三是关于财政收入征收还需规范的问题。对应收未收土地出让价款、城市建设配套费,有关单位采取措施积极追收,已收回4110万元。对未及时上缴的垃圾处置费和污水处理费等630万元已缴入区财政。

2.部门(单位)预算执行及财政收支审计查出问题的整改情况。

一是关于预决算编报不够严格及项目执行率低的问题。对未编制部门2020-2022年三年滚动项目规划问题,已按规定编制三年滚动项目规划。对无预算采购、超预算采购,相关单位已严格合理编制年初预算,确保预算编制准确。对执行率低的项目,有关单位已制定措施加大项目建设跟踪和督促力度。

二是关于“三公”经费管理使用需进一步规范的问题。对“三公”经费核算不规范,有关单位已纠正并严格按照预算规定的用途使用财政资金,准确核算“三公”经费。对未定点维修和租赁公务用车问题,已按相关规定执行。

三是关于财经管理制度执行力度有待加强的问题。对未按规定上缴区财政的存量资金及利息已全部上缴。对应计未计的固定资产已登记入账。对未按合同要求收取、退还工程履约保证金,相关单位已按照要求收取和退还。

3.企业财务收支审计查出问题的整改情况。

一是关于财务收支管理方面存在的问题。对应收未收的租金已收回52万元。对应收未收的矿山服务费、物管费已收回10万元。对未取得正式发票列支的服务费、评估费308万元,已取得发票并完善账务处理。对长期挂账未清理的债权已定期清理。

二是关于固定资产管理有待提高的问题。对未纳入固定资产核算的部分资产已纳入公司固定资产管理。对固定资产账表不符,已建立固定资产台账,做到了账实相符。对289套出租的保障性住房合同到期后,未续签合同也未收回房屋,已完善合同,加强房屋管理。

(二)重大政策措施落实及重大项目跟踪审计查出问题的整改情况。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况。

一是关于中小微企业发展相关政策措施落实方面的问题。对未及时上缴区财政的转贷应急周转金资金占用费已全部上缴,并收回全部已超期资金。对未按申请范围分配中小企业创业基地绩效奖补资金,已收回55万元。

二是关于新增财政直达资金方面的问题。对扩大支出范围使用直达资金,相关单位已采取退回财政、调账等方式整改。对未使用的应急物资保障体系建设补助资金700万元,已用于采购应急设备。

2.中央和市级重大项目跟踪审计查出问题的整改情况。

一是关于部分项目计划任务执行不到位的问题。对3个项目未按计划及时开工问题,均已开工建设。对5个项目建设进度滞后影响投入使用问题,相关单位已加快进度推进,3个项目已完工。

二是关于部分项目建设和资金管理不规范的问题。对4个项目未及时办理投资概算审批问题,相关单位严格履行基本建设程序,完善相关审批手续。对2个项目提前支付设计费,1个项目按照合同约定进行支付,1个项目已追回提前支付的设计费用。对不及时使用的2项专项资金已安排使用。

(三)镇街财政决算审计查出问题的整改情况。

1.关于财政预决算管理不规范的问题。对未经镇人民代表大会审批调增支出预算6050万元,已严格按预算法相关规定执行。对未向区人大常委会街道工委通报调增支出预算,已立查立改,严格按照规定执行。

2.关于财政财务收支管理不力的问题。对应收未收的水库承包款已收回5.5万元。对会计基础工作薄弱、财务核算不准确,已对账务进行调整,开展项目资金清理。对长期未清理的往来款项,已开展清理并进行调账、挂账处理。

3.关于资产管理不到位的问题。对被占用的4个安置房门面,已收回。对未登记入账的限价房及门面、安置房屋,已计入固定资产管理。

(四)专项审计调查查出问题的整改情况。

1.学前教育政策落实情况专项审计调查查出问题的整改情况。

一是关于幼儿园资源配置不均衡的问题。对城区学位资源紧张、农村地区生源不足,已调整优化城镇幼儿园规划布局,合理配置学前教育资源。

二是关于规划和建设方面的问题。对未及时编制小区配套幼儿园建设三年滚动计划和年度建设计划,已完成编制。对3个房地产开发项目配建幼儿园用地未在土地出让合同中明确,导致配建的幼儿园不能顺利移交,已签订土地出让补充合同进行明确,及时完善小区配套幼儿园无偿移交事项。

三是关于财政投入方面的问题。对闲置1年未使用的城镇小区配套幼儿园治理奖补资金240万元,已下达到相关学校,相关项目已启动。

四是关于教师队伍建设方面的问题。对公办幼儿园教师编制及人员配备严重不足,21名幼儿教师被借调至小学问题,已清理了专职教师配备情况,采取考核选拔、外聘等方式填补缺口,全面清理在编幼儿园教师未在幼儿园教学的情况。对幼教职工队伍素质有待提高问题,全员培训幼儿教师,切实提高教师专业水平和科学保教能力。

2.政府采购专项审计调查查出问题的整改情况。

一是关于工程类项目采购管理不规范的问题。对工程项目招标程序不规范,有关单位加强管理,开展工程建设领域自查工作。对招标后续管理不到位,有关单位举一反三,建章立制形成长效机制,强化合同履行内控管理。

二是关于货物、服务采购管理有待加强的问题。对服务集中采购程序不规范,已按程序招标。对采购合同未按规定报备且未公告问题,已实施政府采购合同备案预警管理。

(五)自然资源资产管理使用审计查出问题的整改情况。

对个别企业未经审批非法占用林地、超范围占用耕地问题,进行了行政处罚,超范围占用耕地等已全部复耕复绿。对13家养殖场未按规定办理环保登记,已开展全面排查,督促业主全部建立了粪便等废弃物循环利用设施。

(六)政府投资建设项目审计查出问题的整改情况。

一是对部分建设项目程序不规范问题。严格按照《政府投资条例》(国务院令712号),落实建设单位建设管理主体责任,按规定报批建设手续,提前谋划征地拆迁工作,坚持先审批后建设,杜绝“三边工程”和施工单位垫资修建,确保建设程序合法。

二是对部分参建单位管理不规范问题。区政府出台《重庆市永川区365网站是正规平台吗_365bet足球网_bt365博彩办公室关于规范采取工程总承包方式实施政府投资项目的通知》(永川府办发〔2021〕40号),推行全过程工程咨询,推行BIM模式对造价、变更、资料等实施动态化、可视化管理,加强事前、事中全过程监督管理。

二、部分问题未整改到位的原因

总体来看,审计发现的问题中大部分得到了整改,目前还有部分问题事项尚未整改到位,有关单位针对问题特性正在持续推进整改。具体情况如下:

(一)有的问题涉及多部门协调推进,需多方合力整改。如资产产权确认、往来款项清理、工程相关手续办理等问题,需较长时间理清产权关系;有的涉及征地、规划等多个领域和部门,由于工程项目竣工验收程序复杂,有关部门补齐手续的过程较长,短期内难以整改到位。

(二)有的问题涉及改革目标,需要结合改革逐步解决。如财政预决算编制、国库集中支付等涉及财政改革问题,需要随着体制改革深入推进而逐步解决。